Seria bezpieczna firma cz. 4
Transparentne finanse – kontrola nad zasobami i planowanie finansów
Nieprzejrzyste finanse w czasach prosperity nie muszą być problemem, jednak gdy koniunktura się zmienia, pojawia się silniejsza konkurencja firmy szukają pilnie odpowiedzi o:
– płynność
I tu często okazuje się, że lata zaniedbań nie są do nadrobienia w krótkim terminie. Brakuje odpowiednich narzędzi do zarządzania finansami lub są one nie odpowiednio skonfigurowane (systemy księgowe, systemy ERP ect.) bak danych historycznych, a przede wszystkim brak zrozumienia finansów w podstawowym wymiarze w kadrze zarządzającej.
Ograniczaj ryzyko w finansach, minimum koncentrując się na tych punktach:
Płynność finansowa – Większość firm upada nie przez zły wynik finansowy lecz przez brak gotówki, by realizować dalszą działalność. Większość firm nie analizuje płynności i jej nie planuje. Jedyną formą analizy jest weryfikacja, ile środków jest w danym momencie na rachunku bankowym – to za mało! Brak płynności może prowadzić do upadłości, nawet jeśli firma generuje zyski. Przykład: opóźnienia w płatnościach od klientów mogą zagrozić zdolności firmy do zapłaty dostawcom.
Rentowność operacyjna – Oznacza zysk, jaki firma generuje z podstawowej działalności operacyjnej. Warto monitorować, by wiedzieć, czy działalność przynosi zyski po odliczeniu kosztów bezpośrednich. Przykład: restauracja, która sprzedaje dużo posiłków, ale ma wysokie koszty zakupu produktów spożywczych, może mieć niski poziom rentowności operacyjnej.
Koszty stałe i zmienne – Analiza kosztów pozwala lepiej zarządzać wydatkami. Koszty stałe, takie jak czynsz, są niezależne od skali działalności, podczas gdy zmienne zmieniają się wraz z produkcją. Przykład: produkcja mebli, gdzie koszty materiałów zależą od ilości zamówień, ale koszty wynajmu magazynu są stałe.
Zarządzanie należnościami – Jeden z elementów zarządzania płynnością. Jest w niektórych firmach kluczowy a co zaskakujące często nieweryfikowany. Monitorowanie terminowości płatności od klientów jest kluczowe, aby uniknąć problemów z płynnością. Przykład: firma budowlana, która ma wiele faktur opłacanych z opóźnieniem, może mieć trudności z regulowaniem własnych zobowiązań.
Zarządzanie zobowiązaniami — Kolejny element planowania płynności — terminowe regulowanie zobowiązań wobec dostawców i kontrahentów pozwala utrzymać dobrą reputację i uniknąć dodatkowych opłat za opóźnienia. Przykład: opłacanie faktur za materiały w terminie, aby skorzystać z rabatów za wcześniejsze płatności.
Rentowność z inwestycji (ROI) – Często spotykamy się z intuicyjnym podejmowaniem decyzji inwestycyjnych w firmach. Inwestycje najczęściej kojarzymy z budową hali, kupnem maszyny ale cykl życia firmy to stałe inwestycje – nowa strona, kampania, cały marketing np. to inwestycja. Więc rentowność inwestycji pomaga ocenić, na ile opłacalne są inwestycje i czy przynoszą oczekiwane zwroty. Przykład: inwestycja w nową kampanię reklamową, której ROI wynosi 200%, oznacza, że za każdy zainwestowany 1 zł, firma uzyskała 2 zł zysku.
Analiza break-even point – Punkt, w którym przychody pokrywają koszty, co pozwala określić minimalny poziom sprzedaży niezbędny do osiągnięcia rentowności. Przykład: kawiarnia, która musi sprzedać 100 kaw dziennie, aby pokryć koszty wynajmu i płac.
Wskaźnik rotacji zapasów – Pomaga monitorować, jak szybko firma sprzedaje / zużywa swoje zapasy. Wysoki wskaźnik może świadczyć o efektywności sprzedaży, a niski – o nadmiarze zapasów. Przykład: sklep z elektroniką, który utrzymuje zapasy na niskim poziomie, aby uniknąć starzenia się produktów.
Tutaj znów dotykamy tematu płynności finansowej – im wolniejsza rotacja, tym więcej zamrożonego kapitału.
Marża brutto – Marża brutto wskazuje, ile zysku pozostaje po odliczeniu kosztów produkcji. Pomaga ocenić, czy firma jest w stanie generować zyski na poziomie operacyjnym. Przykład: sprzedaż koszulek, gdzie cena sprzedaży wynosi 100 zł, a koszt produkcji 60 zł daje marżę brutto 40%.
Marża netto – Pokazuje, ile firma zarabia po uwzględnieniu wszystkich kosztów, w tym podatków i odsetek. To ostateczny wskaźnik opłacalności działalności. Przykład: firma transportowa, która po odjęciu kosztów paliwa, wynagrodzeń i podatków osiąga marżę netto 10%.
To 10 absolutnie podstawowych punktów kontroli finansów. Jeśli stanowią one dla Ciebie problem, nasi eksperci pomogą Ci te punkty okiełznać. Tworzymy zewnętrzne działy finansowo-kontrolingowe z opcją nadzoru ze strony zewnętrznego dyrektora finansowego.
Skontaktuj się z nami, pisząc na adres: finanse@vnav.pl lub dzwoniąc pod numer: 577 672 780.
